Горячие документы. Федеральные. 29 сентября 2011

Как контролировать деятельность банковских платежных агентов?
Согласно Закону о национальной платежной системе оператор по переводу денежных средств, являющийся кредитной организацией, вправе на основании договора привлекать банковского платежного агента для определенных операций. В частности, чтобы принимать от физлиц и (или) выдавать им наличные, в т. ч. через платежные терминалы и банкоматы. Агента можно привлекать при одновременном соблюдении ряда требований. Оператор должен контролировать его деятельность. Нужно следить за соблюдением условий привлечения агента, а также законодательства о противодействии легализации преступных доходов.
Установлено, как осуществляется такой контроль.
Необходимо использовать одну или несколько форм контроля. Это проверки. Получение отчетов агента и другие формы, позволяющие анализировать информацию о его деятельности.
При этом оператор должен обеспечить, чтобы выполнялись следующие требования. Нужно вести и актуализировать перечень привлеченных банковских платежных агентов и субагентов. Документально фиксировать результаты контроля. Вести мониторинг устранения выявленных нарушений. Своевременно принимать решения об одностороннем отказе от исполнения договора в случае неисполнения агентом (субагентом) условий его привлечения.
Порядок организации контроля определяется внутренними документами оператора. Закреплено, что необходимо в них предусмотреть.
Указание вступает в силу с 29 сентября 2011 г. Упомянутые выше внутренние документы разрабатываются и утверждаются в течение месяца. Срок исчисляется с указанной даты.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 21 сентября 2011 г. Регистрационный № 21856.

Уведомление ЦБР о начале деятельности по переводу электронных денежных средств: порядок.
Операторы электронных денежных средств обязаны сообщать ЦБР о начале деятельности по переводу последних. Установлен порядок такого уведомления.
Приведены форма уведомления и правила ее заполнения.
Форма пересылается в Департамент регулирования расчетов почтовым отправлением с уведомлением о вручении или нарочным через Экспедицию ЦБР. Срок - не позднее 10 рабочих дней со дня первого увеличения остатка электронных денежных средств.
Указание вступает в силу с 29 сентября 2011 г.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 21 сентября 2011 г. Регистрационный № 21854.

Смена вида НКО: порядок получения новой лицензии.
Установлен порядок принятия ЦБР решения о госрегистрации изменений в учредительных документах и выдаче лицензии на банковские операции в связи со сменой вида небанковской кредитной организации (НКО).
Это делается в том же порядке, что и при изменении статуса кредитной организации с банка на НКО (указание ЦБР от 27 марта 2007 г. N 1807-У).
Для получения статуса НКО, имеющей право осуществлять переводы денежных средств без открытия банковских счетов и связанные с ними иные банковские операции, необходимо дополнительно представить правила перевода электронных денежных средств. Они должны соответствовать требованиям Закона "О национальной платежной системе" и принятых в соответствии с ним нормативных актов ЦБР.
Указание вступает в силу с 29 сентября 2011 г.
Зарегистрировано Минюстом РФ 21 сентября 2011 г. Регистрационный № 21857.

НКО, которые могут осуществлять денежные переводы без открытия банковских счетов: обязательные нормативы.
Установлены обязательные нормативы небанковских кредитных организаций (НКО), которые могут осуществлять денежные переводы без открытия банковских счетов и связанные с ними иные банковские операции, их числовые значения и методики расчета. Цель - регулирование (ограничение) рисков, принимаемых НКО. Также установлены особенности надзора за соблюдением нормативов со стороны ЦБР.
К нормативам относятся достаточность собственных средств (капитала) и ликвидность. Они рассчитываются в процентах с одним знаком после запятой.
Норматив достаточности определяется как отношение собственных средств (капитала) к сумме обязательств перед клиентами на последнюю отчетную дату квартала. Его минимальное значение - 2%.
Норматив ликвидности определяется как отношение суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 дней к сумме обязательств перед клиентами на последнюю отчетную дату квартала. Его минимальное значение - 100%.
НКО обязаны соблюдать нормативы ежедневно. Невыполнением признается нарушение числового значения норматива по состоянию на любой операционный день.
Информация о нарушениях с указанием соответствующих норматива и даты (дат) представляется в составе отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации", подаваемой по состоянию на 1 число месяца, следующего за тем, в котором допущено нарушение.
По требованию ЦБР или его территориального учреждения, надзирающего за деятельностью НКО, последняя обязана представлять сведения о расчете нормативов и их значениях на любой день или дни. Для этого используются формы отчетности 0409135, а также 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)".
В случае несоблюдения норматива в совокупности за 6 и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней ЦБР вправе взыскать с НКО штраф в размере до 0,1% минимального размера уставного капитала либо ограничить проведение ею отдельных операций на срок до 6 месяцев.
Инструкция применяется с 29 сентября 2011 г.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 23 сентября 2011 г. Регистрационный № 21871.

В связи с корректировкой наименований некоторых банковских операций кредитным организациям нужно заменить лицензии.
В связи с принятием Закона о национальной платежной системе изменились наименования некоторых банковских операций.
Установлен упрощенный порядок госрегистрации соответствующих изменений в устав кредитной организации и замены банковской лицензии.
Сроки для подачи в Банк России соответствующего пакета документов не определены. Таким образом, он может быть представлен в удобное для кредитной организации время в ходе ее текущей деятельности.
Решения о госрегистрации изменений и выдаче новой лицензии принимаются Банком России в течение 15 рабочих дней с даты получения пакета документов.
Далее ЦБР сообщает в территориальный орган ФНС России необходимые сведения для внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ.
После получения ответа от налогового ведомства Банк России направляет в свое территориальное учреждение оригинал свидетельства, 1 экземпляр зарегистрированных изменений и 2 экземпляра вновь выданной лицензии. Затем документы передаются кредитной организации.
Приведены особенности данной процедуры при подаче документов в электронном виде.
Ограничений на ведение деятельности по лицензии, содержащей прежнюю редакцию наименований банковских операций, не установлено.
Указание вступает в силу с 29 сентября 2011 г., за исключением некоторых положений, для которых установлены иные сроки.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 26 сентября 2011 г. Регистрационный № 21890.

Рекомендуемая форма корректировочного счета-фактуры от ФНС России!
С 1 октября 2011 г. допускается выставление корректировочных счетов-фактур при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг, переданных имущественных прав). Это возможно в том числе в случае пересмотра цены (тарифа) или уточнения их количества (объема).
Разъяснено, что корректировочный счет-фактура оформляется продавцом и выставляется покупателю не позднее 5 календарных дней с момента составления документа на изменение стоимости товаров (работ, услуг, прав). Это может быть договор, соглашение или иной первичный документ, подтверждающий согласие покупателя (факт его уведомления). По мнению ФНС России, он должен быть оформлен не ранее 1 октября 2011 г.
Форму и порядок заполнения корректировочного счета-фактуры, правила учета выставленных и полученных счетов-фактур, а также ведения книг покупок и продаж установит Правительство РФ. До этого момента рекомендуется применять форму и порядок заполнения корректировочного счета-фактуры, разработанные ФНС России (приведены в приложении).
Разъяснен порядок регистрации корректировочного счета-фактуры в книгах покупок и продаж. "Уменьшающие" счета регистрируются продавцами в книге покупок и покупателями в книге продаж, "увеличивающие" - покупателями в книге покупок и продавцами в книге продаж. В графе 2 книги покупок и графе 1 книги продаж (ее дополнительного листа) указываются дата и номер корректировочного счета-фактуры. Покупатель в целях восстановления суммы налога может зарегистрировать в книге продаж вместо "уменьшающего" счета-фактуры соответствующий первичный документ.