Горячие документы. Федеральные. 18 июня 2004

Ратифицировано Соглашение, подписанное в Москве 19 октября 2001 г.

В связи с вступлением в силу Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" признается утратившим силу с 18 июня 2004 г. ряд актов Банка России, зарегистрированных в Минюсте России в период 1996-2003 гг.
Инструкция Банка России от 12 октября 2000 г. N 93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" и Положение Банка России от 12 октября 2000 г. N 127-П "О внесении изменений и дополнений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с принятием Инструкции Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" N 93-И от 12 октября 2000 года" признаются утратившими силу с 1 августа 2004 г.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 июня 2004 г. Регистрационный N 5860.

Определяется порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, а также порядок учета валютных операций и порядок оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций.
Резиденты при осуществлении указанных операций представляют в уполномоченный банк справку об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке, являющуюся документом, подтверждающим совершение валютной операции. Приводятся форма и порядок составления справки. Справка представляется резидентом при списании иностранной валюты с его счета в уполномоченном банке либо не позднее 7 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на его счет в этом банке.
Также определяются особенности представления резидентом документов и информации, связанных с осуществлением валютных операций между резидентами и нерезидентами при предоставлении и получении кредитов и займов, и учета уполномоченными банками указанных операций.
Паспорта сделок по контрактам, оформленным до 18 июня 2004 года в соответствии с требованиями Инструкции Банка России и ГТК России от 13 октября 1999 г. N 86-И и N 01-23/26541 и Инструкции Банка России и ГТК России от 4 октября 2000 г. N 91-И и N 01-11/28644 действуют до их переоформления. Устанавливается, что паспорта сделок должны быть переоформлены не позднее 31 июля 2004 г.
Инструкция вступает в силу с 18 июня 2004 г.
Зарегистрировано в Минюсте РФ от 17 июня 2004 г. Регистрационный N 5859.

Устанавливается порядок переоформления уполномоченными банками рублевых счетов нерезидентов типа "Т", рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов, рублевых счетов нерезидентов типа "И", рублевых счетов физических лиц - нерезидентов, счетов нерезидентов в валюте РФ типа "К", "Н", "Ф", открытых в соответствии с ранее установленным порядком.
Со дня вступления в силу Инструкции Банка России N 116-И уполномоченные банки прекращают открытие нерезидентам счетов в валюте РФ в соответствии с ранее установленным порядком. Однако до 1 августа 2004 года уполномоченные банки обязаны осуществлять все операции, предусмотренные режимами соответствующих счетов. После этой даты денежные средства, поступающие на счета нерезидентов в валюте РФ, открытые в соответствии с порядком, ранее установленным Банком России, подлежат возврату плательщику, за исключением ряда случаев.
Положение вступает в силу с 18 июня 2004 г.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 июня 2004 г. Регистрационный N 5858.

Признается утратившим силу положение п. 3.8 Инструкции, перечисляющее условия, при соблюдении которых денежные средства на счетах типа "Н" могли использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ. Указание вступает в силу с 18 июня 2004 г.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 июня 2004 г. Регистрационный N 5857.

Устанавливается порядок использования специальных брокерских счетов в уполномоченных банках для учета денежных средств нерезидентов в валюте РФ по операциям с ценными бумагами. Профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие брокерскую деятельность, при совершении гражданско-правовых сделок с ценными бумагами от имени и за счет клиента-нерезидента и(или) от своего имени и за счет клиента-нерезидента на основании брокерских договоров с клиентами-нерезидентами обязаны проводить расчеты по этим сделкам в валюте РФ с использованием специальных брокерских счетов. В зависимости от вида ценных бумаг, различаются три вида специальных брокерских счетов: "С", "А" и "О".
Инструкция вступает в силу с 18 июня 2004 г.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 июня 2004 г. Регистрационный N 5856.

Устанавливается, что с транзитного валютного счета денежные средства списываются на специальный банковский счет резидента в иностранной валюте, открытый в уполномоченном банке для зачисления иностранной валюты, не подлежащей зачислению на текущий валютный счет резидента.
Указание вступает в силу с 18 июня 2004 г.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 июня 2004 г. Регистрационный N 5855.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами, связанные с безналичными расчетами, осуществляются с использованием банковских и специальных счетов. Устанавливаются следующие виды специальных банковских счетов резидентов в иностранной валюте, открываемых в уполномоченных банках: счет "Ф", счет "Р1" и счет "Р2". Также устанавливаются следующие виды специальных банковских счетов нерезидентов в валюте РФ, открываемых в уполномоченных банках: счет "С", счет типа "А", счет "О", счет "В1", счет "В2". Нерезиденты открывают в уполномоченном банке указанные специальные банковские счета при условии открытия или наличия открытых в данном уполномоченном банке банковских счетов нерезидентов в валюте РФ. Определяются особенности использования данных счетов.
Расчеты и переводы между физическими лицами - резидентами и нерезидентами, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму до 150 000 долларов США в течение календарного года осуществляются физическими лицами - резидентами без использования специальных счетов.
Требование об открытии специальных счетов, установленное Инструкцией, не распространяется на кредитные организации - резиденты.
Инструкция вступает в силу с 18 июня 2004 г.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 июня 2004 г. Регистрационный N 5854.

В связи с принятием Инструкции Банка России от 28 апреля 2004 г. N 113-И устанавливается порядок бухгалтерского учета отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц в уполномоченных банках, дополнительных офисах, кредитно-кассовых офисах, операционных кассах вне кассового узла, обменных пунктах и иных внутренних структурных подразделениях.
Указание вступает в силу с 18 июня 2004 г.
Зарегистрировано в Минюсте РФ от 17 июня 2004 г. Регистрационный N 5852.

План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях дополняется новыми пассивными счетами 30230 "Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации", 30231 "Счета банков-нерезидентов валюте Российской Федерации", 40820 "Счета физических лиц - нерезидентов в валюте Российской Федерации" и 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям". Приводятся характеристики указанных счетов.
Указание вступает в силу с 18 июня 2004 года, за исключением норм, вводящих счет 40116 (они вступают в силу 1 июля 2004 г.).
Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 июня 2004 г. Регистрационный N 5851.

В связи с принятием Указания Банка России от 25 мая 2004 г. N 1430-У "О размере платы за право пользования внутридневными кредитами" признается утратившим силу Указание Банка России от 24 июня 2002 г. N 1170-У "Об условиях предоставления внутридневных кредитов и кредитов овернайт Банка России".
Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

В связи с вступлением в силу Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" признаются утратившими силу: Инструкция Банка России от 29 июня 1992 г. N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации", Положение Банка России от 20 июля 1999 г. N 82-П "О порядке выдачи Банком России разрешений на проведение отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала", Положение Банка России от 21 июня 2000 г. N 114-П "О размещении резидентами в депозит уполномоченному банку иностранной валюты со специального транзитного валютного счета", Положение Банка России от 21 декабря 2000 г. N 129-П "О выдаче территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации разрешений юридическим лицам - резидентам на осуществление отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала", Положение Банка России от 5 июля 2001 г. N 142-П "О порядке проведения юридическими лицами - резидентами валютных операций, связанных с осуществлением прямых инвестиций в страны Содружества Независимых Государств" и другие акты.
Указание вступает в силу 18 июня 2004 г.

Определяется порядок резервирования и возврата суммы резервирования по валютным операциям, осуществляемым резидентами и нерезидентами, а также при списании либо при зачислении денежных средств со специального счета или на специальный счет резидента или нерезидента.
Резиденты и нерезиденты самостоятельно рассчитывают сумму в валюте РФ, которая вносится в качестве суммы резервирования. При этом расчет суммы резервирования осуществляется на день ее внесения исходя из суммы операции и установленного органом валютного регулирования размера резервирования. Все расчеты (переводы) при внесении и возврате суммы резервирования осуществляются в соответствии с правилами проведения безналичных расчетов в РФ через корреспондентский счет уполномоченного банка, открытый в подразделении расчетной сети Банка России по месту нахождения головного офиса.
Инструкция вступает в силу с 18 июня 2004 г.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 16 июня 2004 г. Регистрационный N 5847.

Положением устанавливается порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций, осуществляемых резидентами с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, предусматривающим вывоз или ввоз товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, а также порядок осуществления уполномоченными банками контроля за проведением указанных валютных операций.
Положения не распространяется на валютные операции между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 5000 долларов США на дату заключения контракта.
По паспортам сделок, оформленным до 31 июля 2004 г., банк открывает и формирует ведомость в порядке, установленном Положением, не позднее 15 августа 2004 г. с использованием программного обеспечения, рекомендованного Банком России.
Положение вступает в силу с 18 июня 2004 г.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 16 июня 2004 г. Регистрационный N 5848.

В связи с вступлением в силу Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" признается утратившим силу Положение Банка России от 3 октября 2000 г. N 123-П "О порядке осуществления иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации с использованием средств, находящихся на специальных счетах нерезидентов типа "С" с изменениями и дополнениями.
Указание вступает в силу со дня его официального опубликования.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 16 июня 2004 г. Регистрационный N 5850.

В связи с вступлением в силу 18 июня 2004 г. Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" изменяется порядок ведения кассовых операций в кредитных организациях в части совершения операций с наличной иностранной валютой и драгоценными металлами. Изменения касаются порядка приема и выдачи наличной иностранной валюты, работы с поврежденными, сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками иностранных государств (группы государств) в кредитных организациях. Исключаются положения, регулирующие прием, выдачу и хранение драгоценных металлов.
Кредитные организации при осуществлении операций по приему, выдаче денежной наличности физическим лицам обязаны идентифицировать их в соответствии с Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
Устанавливается, что сохранность денежных средств и ценностей, организацию кассового обслуживания клиентов, контроль за оприходованием наличных денег, поступивших в кассы кредитной организации обеспечивает только руководитель кредитной организации (ранее - также заведующий кассой).
Утверждаются формы приходного и расходного кассовых ордеров, по которым производятся прием и выдача денежной наличности физическим лицам. Прием от физического лица денежной наличности для осуществления операции по переводу денежных средств без открытия банковского счета, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей, производится по документу, предназначенному для представления (заполнения) физическим лицом при перечислении денежных средств без открытия банковского счета. Форма документа устанавливается кредитной организацией.
Кассовый работник для отражения сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств ведет реестр, содержащий сведения, перечисляемые в Указании. По окончании совершения операций кассовый работник подписывает реестр и передает бухгалтерским работникам для оформления приходных кассовых ордеров.
В новой редакции излагаются следующие формы: справка о суммах принятой и выданной денежной наличности, препроводительная ведомость и накладная к сумке с денежной наличностью, сводная справка о кассовых оборотах, книга учета денежной наличности, акт экспертизы денежных знаков. Также приводятся новые формы справок о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков.
Указание вступает в силу 18 июня 2004 г.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 15 июня 2004 г. Регистрационный N 5844.